Главная → Бухгалтерский форум → Сотрудник купил билет другому …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 28 мая 2016 г.

Сотрудник купил билет другому сотруднику: авансовый отчет

Посетитель

0 баллов

28 мая 2016 г. в 09:18

В командировку едет руководство: за билеты и проживание в гостинице оплачивает секретарь со своей банковской карты, т.к. главным людям некогда). Вопрос: как правильно оформить - что приложить в обоснование, т.к. отчитываться, за руководителя, будет тоже секретарь? Спасибо.

Ответы и обсуждение

0 баллов

28 мая 2016 г. в 09:18

Как мы поняли из вашего вопроса, секретарь тоже направлен в командировку, и там он оплачивает затраты на проезд и проживание за руководство. Каждый работник по итогам командировки должен отчитываться только о своих тратах. Секретарь в расходах отразит оплату проживания в гостинице за себя и руководство, а также за билеты. У руководителя таких расходов вообще не будет. И это нормально. Ведь расходы секретаря обоснованны – они сделаны не для личных целей, а для нужд компании.

Для подтверждения командировочных расходов секретаря (в том числе на проживание и транспорт) помимо приказа о направлении его в командировку нужен авансовый отчет, а также первичные документы (к примеру, счет на оплату из гостиницы и билеты). Если хотите дополнительно подстраховаться, можно попросить секретаря написать пояснительную записку с описанием ситуации.

Если же секретарь не ездил в командировку, а оплатил затраты на билеты и проживание в гостинице со своей банковской карты до начала командировки руководителя, нужно:

(и) секретарю составить авансовый отчет о его расходах, приложив к нему подтверждающие документы (приобретенные билеты, подтверждение из гостиницы об оплате, выписка с банковской карты). Если аванс не выдавался, нужно написать заявление на возмещение расходов;

(и) руководитель должен утвердить данный авансовый отчет. После чего надо возместить расходы секретарю. Дожидаться начала/окончания командировки руководителя для этого не нужно.

А вот для целей налогообложения прибыли расходы на проезд и проживание в командировке надо будет учесть после окончания самой командировки и утверждения авансового отчета по ней < подп.12 п.1 ст.264, подп.5 п.7 ст.272 НК РФ>.

Как мы поняли из вашего вопроса, секретарь тоже направлен в командировку, и там он оплачивает затраты на проезд и проживание за руководство. Каждый работник по итогам командировки должен отчитываться только о своих тратах. Секретарь в расходах отразит оплату проживания в гостинице за себя и руководство, а также за билеты. У руководителя таких расходов вообще не будет. И это нормально. Ведь расходы секретаря обоснованны – они сделаны не для личных целей, а для нужд компании. 
Для подтверждения командировочных расходов секретаря (в том числе на проживание и транспорт) помимо приказа о направлении его в командировку нужен авансовый отчет, а также первичные документы (к примеру, счет на оплату из гостиницы и билеты). Если хотите дополнительно подстраховаться, можно попросить секретаря написать пояснительную записку с описанием ситуации.
Если же секретарь не ездил в командировку, а оплатил затраты на билеты и проживание в гостинице со своей банковской карты до начала командировки руководителя, нужно:
(и) секретарю составить авансовый отчет о его расходах, приложив к нему подтверждающие документы (приобретенные билеты, подтверждение из гостиницы об оплате, выписка с банковской карты). Если аванс не выдавался, нужно написать заявление на возмещение расходов;
(и) руководитель должен утвердить данный авансовый отчет. После чего надо возместить расходы секретарю. Дожидаться начала/окончания командировки руководителя для этого не нужно.
А вот для целей налогообложения прибыли расходы на проезд и проживание в командировке надо будет учесть после окончания самой командировки и утверждения авансового отчета по ней < подп.12 п.1 ст.264, подп.5 п.7 ст.272 НК РФ>.

Отмена

Ответить